Con fecha 23 de febrero de 2022 en edición extraordinaria de El Peruano, mediante Decreto Supremo N° 001-2022-TR, se ha promulgado la prohibición de la tercerización en actividades que forman parte del “núcleo del negocio”. Así, la norma señala que la tercerización es una parte de la actividad principal, que se puede determinar a través…
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP’s, a través de su Unidad de Inteligencia Financiera, supervisa las operaciones que realizan los llamados sujetos obligados como notarios, mineras, constructoras, inmobiliarias y otros. Ahora bien, las estrategias de supervisión de la UIF-Perú son: Supervisión Directa Es aquella que se realiza sobre la empresa, llamado “sujeto obligado”, y…
El lavado de activos no se encuentra regulado en el Código Penal, sino, más bien, por una norma especial que, en este caso es el Decreto Legislativo N° 1106, Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el Lavado de Activos y otros delitos relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado, promulgado el 18 de abril…
De acuerdo al artículo 3 de la Ley N° 27693, las empresas mineras son “sujetos obligados”, y tienen el deber de implementar Compliance bajo el nombre de “Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo”(SPLAFT), y deben reportar todas sus operaciones que superen los 15 mil dólares a la UIF-Perú (SBS) .…
Mediante Decreto Legislativo Nº 1523, publicado el día 18 de febrero de 2022, se han realizado las siguientes modificaciones: Fiscalizaciones En el marco de una fiscalización, la SUNAT puede solicitar la comparecencia presencial o remota de los deudores tributarios o terceros para que proporcionen la información. Las inspecciones de locales y medios de transporte ocupados…
La UIF-Perú, ha establecido como fecha límite los 15 de febrero de cada año para que los sujetos obligados presenten su Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC). Este año corresponde presentar la declaración jurada con información del periodo 2021. ¿Qué es el IAOC? Es el informe que el Oficial de Cumplimiento del Sujeto Obligado…
